In Folge eines Austausches zwischen BaFin und IDW hat die BaFin in einem Schreiben an das IDW ihre Erwartungshaltung an die Prüfung von kleinen und mittleren Wertpapierinstituten konkretisiert. Hintergrund ist, dass die WpI-PrüfbV bislang noch nicht in finaler Fassung veröffentlicht wurde. Die BaFin weist auf Folgendes hin: Nach § 78 Abs. 1 S. 1 und 2 WpIG sind u. a. die wirtschaftlichen Verhältnisse sowie die Einhaltung der Eigenmittel- und Liquiditätsanforderungen sowie deren angemessene Ermittlung durch das Wertpapierinstitut in die Prüfung eingeschlossen. …